保險利潤

保險利潤的構成

從保險利潤的概念，我們可以看到，保險利潤是由保險營業利潤和保險投資利潤兩個部分構成的。

1.保險營業利潤

保險營業利潤亦稱"承保利潤"，是指保險企業從當年的保險費收入中，扣除當年的賠款

、稅金
、費用支出和提留各項準備金後，剩下的純收入。

保險企業
，不同於一般的工商企業。一般的工商企業在經營過程中，把商品的銷售收入扣除生產成本、稅(shui)金(jin)和(he)有(you)關(guan)的(de)費(fei)用(yong)支(zhi)出(chu)，剩(sheng)下(xia)來(lai)的(de)就(jiu)是(shi)利(li)潤(run)。而(er)保(bao)險(xian)企(qi)業(ye)是(shi)擔(dan)負(fu)損(sun)失(shi)賠(pei)償(chang)責(ze)任(ren)的(de)特(te)殊(shu)企(qi)業(ye)，不(bu)能(neng)簡(jian)單(dan)地(di)把(ba)當(dang)年(nian)的(de)保(bao)險(xian)費(fei)收(shou)入(ru)
，扣(kou)除(chu)當(dang)年(nian)的(de)賠(pei)款(kuan)、稅金和費用支出，剩下的就認為是營業利潤，還必須扣除未到期責任準備金
、未決賠款準備金和總準備金。

在進一步作了上述各項扣除和提存後，所得是一個負數，也就是說
，保險企業的當年保險費收入，小於保險賠款、稅金和各項費用支出之和，這種情況被稱為"承保虧損"。保險企業一旦出現承保虧損
，一般要用投資收益來彌補。在實行國家保險的情況下
，要用財政補貼來彌補。

2.保險投資利潤

保(bao)險(xian)投(tou)資(zi)利(li)潤(run)是(shi)指(zhi)保(bao)險(xian)企(qi)業(ye)把(ba)資(zi)本(ben)投(tou)入(ru)社(she)會(hui)再(zai)生(sheng)產(chan)過(guo)程(cheng)中(zhong)所(suo)獲(huo)得(de)的(de)純(chun)收(shou)入(ru)。這(zhe)一(yi)般(ban)有(you)兩(liang)種(zhong)形(xing)式(shi)，一(yi)是(shi)把(ba)暫(zan)時(shi)閑(xian)置(zhi)的(de)貨(huo)幣(bi)資(zi)本(ben)存(cun)入(ru)銀(yin)行(xing)，通(tong)過(guo)信(xin)貸(dai)渠(qu)道(dao)投(tou)資(zi)，以(yi)利(li)息(xi)形(xing)式(shi)獲(huo)得(de)的(de)間(jian)接(jie)利(li)潤(run);一是把暫時閑置的貨幣資本直接投向社會再生產過程，比如購買股票、債券
、從事房地產買賣以及抵押放款等，獲得直接利潤。

在(zai)商(shang)品(pin)經(jing)濟(ji)條(tiao)件(jian)下(xia)，隨(sui)著(zhe)保(bao)險(xian)業(ye)的(de)發(fa)展(zhan)
，在(zai)許(xu)多(duo)國(guo)家(jia)，保(bao)險(xian)企(qi)業(ye)的(de)投(tou)資(zi)利(li)潤(run)，往(wang)往(wang)超(chao)過(guo)營(ying)業(ye)利(li)潤(run)
，已(yi)成(cheng)為(wei)保(bao)險(xian)企(qi)業(ye)以(yi)盈(ying)補(bu)虧(kui)，增(zeng)強(qiang)本(ben)身(shen)經(jing)營(ying)能(neng)力(li)的(de)重(zhong)要(yao)手(shou)段(duan)。

保險平均利潤

在(zai)商(shang)品(pin)經(jing)濟(ji)條(tiao)件(jian)下(xia)，投(tou)資(zi)於(yu)保(bao)險(xian)業(ye)，開(kai)辦(ban)保(bao)險(xian)企(qi)業(ye)
，從(cong)原(yuan)則(ze)上(shang)說(shuo)，都(dou)要(yao)獲(huo)得(de)保(bao)險(xian)利(li)潤(run)，而(er)且(qie)所(suo)獲(huo)得(de)的(de)保(bao)險(xian)利(li)潤(run)，一(yi)般(ban)不(bu)能(neng)低(di)於(yu)社(she)會(hui)的(de)平(ping)均(jun)利(li)潤(run)水(shui)平(ping)。也(ye)就(jiu)是(shi)說(shuo)
，保(bao)險(xian)利(li)潤(run)要(yao)大(da)體(ti)上(shang)等(deng)於(yu)平(ping)均(jun)利(li)潤(run)。在(zai)理(li)論(lun)經(jing)濟(ji)學(xue)中(zhong)
，對(dui)於(yu)平(ping)均(jun)利(li)潤(run)都(dou)有(you)闡(chan)述(shu)，簡(jian)言(yan)之(zhi)，平(ping)均(jun)利(li)潤(run)，就(jiu)是(shi)按(an)照(zhao)平(ping)均(jun)利(li)潤(run)率(lv)所(suo)獲(huo)得(de)的(de)利(li)潤(run)。由(you)於(yu)平(ping)均(jun)利(li)潤(run)率(lv)的(de)形(xing)成(cheng)，在(zai)市(shi)場(chang)健(jian)全(quan)，市(shi)場(chang)機(ji)製(zhi)充(chong)分(fen)發(fa)揮(hui)作(zuo)用(yong)條(tiao)件(jian)下(xia)
，企(qi)業(ye)投(tou)入(ru)等(deng)量(liang)資(zi)本(ben)會(hui)獲(huo)得(de)大(da)體(ti)相(xiang)等(deng)的(de)利(li)潤(run)。實(shi)際(ji)上(shang)，企(qi)業(ye)是(shi)按(an)照(zhao)等(deng)量(liang)資(zi)本(ben)獲(huo)得(de)等(deng)量(liang)利(li)潤(run)的(de)原(yuan)則(ze)來(lai)分(fen)配(pei)物(wu)質(zhi)生(sheng)產(chan)部(bu)門(men)勞(lao)動(dong)者(zhe)創(chuang)造(zao)的(de)剩(sheng)餘(yu)價(jia)值(zhi)的(de)。也(ye)就(jiu)是(shi)說(shuo)，在(zai)市(shi)場(chang)(發達的商品經濟)條tiao件jian下xia

，保bao險xian企qi業ye所suo獲huo得de的de利li潤run，也ye是shi平ping均jun利li潤run。它ta同tong其qi他ta非fei物wu質zhi生sheng產chan部bu門men的de企qi業ye一yi樣yang，本ben身shen不bu創chuang造zao剩sheng餘yu價jia值zhi，但dan參can與yu剩sheng餘yu價jia值zhi的de分fen配pei。保bao險xian平ping均jun利li潤run=保險預付總資本x平均利潤率。

保險利潤的實質

在(zai)資(zi)本(ben)主(zhu)義(yi)條(tiao)件(jian)下(xia)，保(bao)險(xian)利(li)潤(run)實(shi)際(ji)上(shang)是(shi)保(bao)險(xian)資(zi)本(ben)家(jia)參(can)與(yu)瓜(gua)分(fen)的(de)那(na)部(bu)分(fen)剩(sheng)餘(yu)價(jia)值(zhi)的(de)轉(zhuan)化(hua)形(xing)式(shi)。它(ta)體(ti)現(xian)了(le)保(bao)險(xian)資(zi)本(ben)家(jia)同(tong)其(qi)他(ta)資(zi)本(ben)家(jia)集(ji)團(tuan)共(gong)同(tong)剝(bo)削(xue)雇(gu)傭(yong)工(gong)人(ren)的(de)關(guan)係(xi)。

在(zai)社(she)會(hui)主(zhu)義(yi)條(tiao)件(jian)下(xia)，保(bao)險(xian)利(li)潤(run)是(shi)在(zai)充(chong)分(fen)重(zhong)視(shi)保(bao)險(xian)的(de)經(jing)濟(ji)補(bu)償(chang)功(gong)能(neng)的(de)前(qian)提(ti)下(xia)，人(ren)們(men)相(xiang)互(hu)之(zhi)間(jian)平(ping)等(deng)互(hu)助(zhu)，它(ta)體(ti)現(xian)的(de)是(shi)一(yi)種(zhong)互(hu)助(zhu)合(he)作(zuo)關(guan)係(xi)。從(cong)本(ben)質(zhi)上(shang)說(shuo)
，保(bao)險(xian)利(li)潤(run)，它(ta)取(qu)之(zhi)於(yu)民(min)，用(yong)之(zhi)於(yu)民(min)，它(ta)不(bu)是(shi)
，也(ye)不(bu)可(ke)能(neng)為(wei)哪(na)個(ge)階(jie)級(ji)或(huo)社(she)會(hui)集(ji)團(tuan)所(suo)獨(du)占(zhan)，它(ta)是(shi)為(wei)全(quan)體(ti)人(ren)民(min)的(de)共(gong)同(tong)利(li)益(yi)服(fu)務(wu)的(de)。因(yin)此(ci)，應(ying)大(da)力(li)提(ti)高(gao)保(bao)險(xian)經(jing)濟(ji)效(xiao)益(yi)。